Calculadora gastos deducibles autónomos 2026

¿Qué son los gastos deducibles para autónomos?

Los gastos deducibles son aquellos desembolsos económicos que la ley del IRPF permite restar del rendimiento bruto de tu actividad económica para obtener el rendimiento neto, que es sobre el que realmente tributas. Cuanto mayores sean tus gastos deducibles, menor será tu base imponible y, por tanto, menos pagarás a Hacienda.

Para que un gasto sea deducible debe cumplir tres condiciones simultáneas: estar relacionado con la actividad económica, estar justificado documentalmente (factura o ticket) y estar registrado en tu contabilidad.

Principales gastos deducibles en 2026

1. Cuota de autónomos (RETA)

La cuota que pagas mensualmente a la Seguridad Social como autónomo es 100% deducible en el IRPF. En 2026, las cuotas del RETA oscilan entre los 200 € y 530 €/mes según la base de cotización elegida bajo el nuevo sistema de cotización por ingresos reales. La cuota anual mínima representa ya unos 2.400 € de gasto deducible.

2. Alquiler del local y suministros

Si tienes un local, despacho o coworking dedicado exclusivamente a la actividad, el alquiler es 100% deducible. Si trabajas desde casa, la situación es más compleja: solo puedes deducir el porcentaje de los suministros (luz, agua, internet, gas) proporcional al porcentaje de la vivienda destinado a la actividad, y ese porcentaje se reduce al 30% según el criterio de Hacienda.

3. Gastos de material, software y servicios

Todos los gastos de material directamente afectos a la actividad son deducibles al 100%: papel, tóner, material de oficina, equipos de trabajo amortizables (ordenadores, monitores, tablets), suscripciones de software (Office 365, Adobe Creative Cloud, Slack, herramientas de diseño, ERP, etc.), servicios de gestoría, asesoría jurídica y servicios de publicidad o marketing digital.

4. Formación profesional

Los cursos, libros técnicos, congresos y seminarios relacionados con tu actividad son 100% deducibles. Esto incluye plataformas de formación online (Udemy, Coursera, LinkedIn Learning) siempre que los cursos tengan relación con tu actividad económica. Guarda siempre la factura con tu nombre y NIF.

5. Seguros profesionales

El seguro de responsabilidad civil es deducible al 100%. El seguro de salud tiene un tratamiento especial: puedes deducirte hasta 500 € por persona asegurada (titular, cónyuge e hijos menores de 25 años dependientes), o 1.500 € si hay discapacidad.

6. Dietas y gastos de representación

Las dietas por desplazamiento fuera de tu municipio de residencia tienen los siguientes límites para 2026:

Las comidas de trabajo en el propio municipio son deducibles si están vinculadas a la actividad, pagadas con tarjeta y documentadas. El límite orientativo es 26,67 €/día.

Gastos que NO son deducibles (errores frecuentes)

• Vehículo de turismo (salvo afectación exclusiva demostrable: agentes, transportistas).
• Ropa de calle, aunque se use en el trabajo. Solo es deducible el uniforme o EPI obligatorio.
• Alquiler de la vivienda habitual cuando también se usa como domicilio fiscal (sin proporción separada en contrato).
• Multas y sanciones de cualquier tipo.
• Gastos personales sin relación con la actividad (ocio, vacaciones, etc.).
• Donativos (tienen su propia deducción en cuota, no son gasto de actividad).

Diferencia entre deducción en IRPF y en IVA

Es un error frecuente confundir ambos conceptos:

• IRPF: el gasto deducible reduce tu base imponible (tu beneficio). Pagas menos IRPF porque declaras menos beneficio.
• IVA: el IVA soportado en los gastos afectos lo compensas con el IVA repercutido a tus clientes en el modelo 303. Si el soportado supera al repercutido, Hacienda te devuelve la diferencia.

Hay gastos que son deducibles en IRPF pero no llevan IVA (la cuota RETA, los sueldos si tuvieras empleados) y otros que tienen IVA deducible pero solo parcialmente en IRPF (suministros de la vivienda).

Qué documentación necesitas guardar

Para que Hacienda acepte la deducción en una revisión necesitas:

1. Factura completa con tu NIF, nombre, descripción del servicio y desglose de IVA. Los tickets solo son válidos si están simplificados (importe menor y expedidos por el vendedor) y tienen tu NIF.
2. Justificación de la relación con la actividad: para una comida de trabajo, anota en el reverso con quién fue y el motivo.
3. Libro registro de gastos: obligatorio en estimación directa. Puedes usar una hoja de cálculo o un programa de contabilidad.
4. Cuenta bancaria separada para la actividad: no es obligatorio pero simplifica enormemente la prueba ante Hacienda.

Otras herramientas útiles

Si ya tienes claros tus gastos deducibles, el siguiente paso es calcular cuánto IRPF pagarás sobre tu rendimiento neto. Usa nuestro simulador de IRPF para autónomos para ver la cuota anual estimada por tramos.

Para gestionar tu IVA trimestral de forma correcta, consulta nuestra calculadora de IVA y comprueba qué porcentaje del IVA soportado puedes recuperar en cada liquidación.

Si quieres saber cuánto te cuesta en total ser autónomo entre cuota RETA e IRPF, revisa la calculadora de cuota de autónomos 2026.