Cuota autónomos 2026: tramos y calculadora

¿Qué es la cotización por ingresos reales?

Desde enero de 2023, el sistema de cotización de los autónomos en España cambió radicalmente. Antes, la cuota mensual dependía de la base de cotización que cada autónomo elegía libremente, independientemente de lo que ganara. Ahora, la cuota se vincula a los ingresos netos reales obtenidos durante el año.

La reforma establece 15 tramos de rendimientos netos. En función del tramo en que se encuentre cada autónomo, puede elegir una base de cotización dentro de un intervalo mínimo y máximo. La cuota mensual resulta de aplicar el tipo de cotización del 31,20% a la base elegida.

Al año siguiente, la Seguridad Social regulariza la cotización comparándola con los ingresos declarados a Hacienda. Si cotizaste de más, devuelven la diferencia; si cotizaste de menos, hay que completar el pago.

Tabla oficial de tramos y cuotas 2026

La siguiente tabla recoge los 15 tramos vigentes en 2026, con las bases mínima y máxima de cotización y las cuotas resultantes aplicando el 31,20%:

Nota: el tipo total de cotización del 31,20% incluye contingencias comunes (28,30%), contingencias profesionales (1,30%), cese de actividad (0,90%), formación profesional (0,10%), MEI (0,50%) y Fondo de Garantía Salarial (0,10%). Las cifras pueden variar ligeramente por redondeo oficial.

¿Cómo se calculan los ingresos netos para elegir tramo?

Los rendimientos netos que determinan tu tramo son los ingresos de la actividad económica menos los gastos deducibles, pero sin restar la propia cuota de autónomo que estás calculando. Además, a este resultado se le aplica una deducción adicional del 7% (autónomos en estimación directa) o del 3% (autónomos societarios).

La fórmula simplificada es:

Por ejemplo, si ingresas 40.000 € al año y tienes gastos deducibles de 8.000 € (excluyendo la cuota), el cálculo sería:

• Rendimiento previo = 40.000 − 8.000 = 32.000 €
• Deducción del 7% = 32.000 × 0,93 = 29.760 €
• Rendimiento neto mensual = 29.760 ÷ 12 = 2.480 €/mes → Tramo 9

Tarifa plana de autónomos en 2026: 80 €/mes

Si te das de alta por primera vez como autónomo (o si llevas más de 2 años sin estarlo), puedes acogerte a la tarifa plana de 80 €/mes durante los primeros 12 meses. Esta bonificación es compatible con cualquier nivel de ingresos.

Condiciones para acceder a la tarifa plana 2026:

• No haber estado dado de alta en el RETA en los 2 años anteriores (3 años si ya disfrutaste de la tarifa plana).
• No tener deudas con la Seguridad Social o Hacienda en el momento del alta.
• Solicitar expresamente la bonificación en el momento del alta en la Seguridad Social.

Tras los primeros 12 meses, la cuota pasa a ser la ordinaria del tramo correspondiente a tus ingresos reales. En determinados colectivos (víctimas de violencia de género, mayores de 65 años, discapacidad ≥33%), la tarifa plana puede extenderse hasta 24 meses.

Guía completa con requisitos, cómo solicitarla en el TA.0521 y en qué casos se pierde: tarifa plana de autónomos 2026.

Otras bonificaciones en la cuota de autónomos 2026

Además de la tarifa plana, existen otras reducciones aplicables en 2026:

• Pluriactividad: si tienes un trabajo por cuenta ajena y también eres autónomo, puedes solicitar una reducción del 50% en tu base de cotización durante los primeros 18 meses, y del 25% entre los meses 19 y 24.
• Conciliación familiar: autónomas que vuelven al trabajo tras la maternidad pueden disfrutar de la tarifa plana de 80 € durante 24 meses, sin importar el tiempo que lleven dadas de alta.
• Cuidado de menores de 12 años: si reduces tu jornada laboral por cuidado de hijos, puedes solicitar una bonificación del 100% en la cuota durante un máximo de 12 meses.
• Discapacidad: los autónomos con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33% tienen derecho a la tarifa plana de 80 € durante 24 meses y después una reducción del 50% hasta los 60 meses.

La regularización anual de la cuota

Uno de los puntos clave del nuevo sistema es la regularización anual. Funciona así:

1. Durante el año, cotizas según tus previsiones de ingresos (eligiendo la base mínima de tu tramo estimado o una superior).
2. En primavera del año siguiente presentas la declaración de la renta, donde Hacienda conoce tus ingresos reales.
3. La Agencia Tributaria comunica esos datos a la Seguridad Social.
4. A partir de julio-agosto siguiente, la Seguridad Social coteja lo cotizado con lo que corresponde según tus ingresos reales y emite la liquidación definitiva.
5. Si cotizaste de más → te ingresan la devolución en tu cuenta bancaria.
6. Si cotizaste de menos → debes abonar la diferencia antes del 31 de octubre de ese año.

Consejo práctico: para evitar pagar una cantidad elevada en la regularización, ajusta tu base de cotización cada vez que tus ingresos reales difieran significativamente de lo previsto. Puedes cambiarla hasta 6 veces al año, los días 1 de los meses impares (enero, marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre).

La cuota de autónomo es gasto deducible en el IRPF

Todas las cuotas pagadas al RETA durante el año son gasto deducible en el IRPF. Se incluyen en el apartado de gastos de la actividad económica y reducen el rendimiento neto antes de aplicar los tramos del impuesto.

Esto significa que, para calcular tus ingresos netos para la cotización, no debes restar la cuota de autónomo porque la Seguridad Social ya aplica automáticamente una deducción del 7% sobre tus rendimientos. Si también la restaras como gasto, estarías deduciéndola dos veces en el cálculo de la base de cotización.

Sin embargo, en la declaración de la renta, sí debes incluirla como gasto deducible junto al resto de gastos de la actividad. Así reduces la base imponible del IRPF y pagas menos.

Herramientas relacionadas para autónomos

Si ya tienes clara tu cuota de Seguridad Social, el siguiente paso es controlar el resto de tus impuestos. Estas herramientas te ayudan:

• Simulador IRPF autónomos 2026 — calcula tu cuota anual de IRPF por tramos, incluyendo retenciones y pagos del modelo 130.
• Calculadora cuota autónomo 2026 — calcula al instante tu cuota mensual al RETA según tus ingresos netos y tramo de cotización.
• Modelo 100 (Renta) — cómo declarar la regularización anual de cuotas RETA en las nuevas casillas 0196/0197 de tu declaración de la Renta.
• Calculadora IVA — calcula IVA al 21%, 10% o 4% de forma instantánea.
• Generador de facturas — crea facturas profesionales con IVA y retención IRPF en segundos, sin registro.
• Baja de autónomo — plazos RETA y Hacienda, cuota prorrateada por días al darte de baja y requisitos de la prestación por cese de actividad.

Preguntas frecuentes sobre la cuota de autónomos