Preguntas frecuentes
Respuestas a las preguntas más comunes sobre alta de autónomos, impuestos, modelos 303, 130, 390, deducciones, facturación electrónica y obligaciones fiscales.
Gestión fiscal y obligaciones
¿Cómo me doy de alta como autónomo en 2026?
Accede a la Seguridad Social en línea (www.seg-social.es) o solicita una cita en la oficina más cercana. Necesitas:
- DNI
- Documento de alta en el Censo de Actividades Económicas (modelo 037 o 036)
- Elección de régimen fiscal (estimación directa o módulos)
- Datos bancarios para domiciliación de cuotas
El proceso tarda 15-20 minutos y la alta es efectiva el mismo día. Recibirás un correo de confirmación.
¿Qué diferencia hay entre régimen de estimación y módulos?
Estimación directa: Declaras lo que realmente has ingresado y gastado. Requiere mayor documentación (facturas, justificantes) pero es más preciso. Ideal para actividades variables.
Módulos: Hacienda presume tus ingresos según parámetros objetivos (metros cuadrados de local, empleados, potencia contratada, etc.). Es más simple pero menos flexible. Solo disponible para ciertos sectores.
Puedes cambiar de régimen cada 2 años naturales solicitándolo antes del 31 de diciembre.
¿Cuál es la cuota autónomo 2026?
La cuota mínima de autónomo en estimación directa para 2026 es de aproximadamente 313 € mensuales, actualizada cada enero.
Existen bonificaciones:
- 50 % de descuento durante 12 meses si eres nuevo (alta hace menos de 12 meses)
- Base reducida para menores de 30 años
- Exoneración total en algunos casos especiales (víctimas violencia, discapacidad, etc.)
Usa nuestra calculadora de cuota para tu caso exacto.
Modelos tributarios (303, 130, 390)
¿Qué es el Modelo 303 y cuándo lo presento?
El Modelo 303 es la autoliquidación trimestral del IVA. Se presenta 4 veces al año antes del día 20 del mes siguiente al trimestre:
- 1er trimestre (enero-marzo): presentación antes del 20 de abril
- 2do trimestre (abril-junio): antes del 20 de julio
- 3er trimestre (julio-septiembre): antes del 20 de octubre
- 4to trimestre (octubre-diciembre): antes del 20 de enero siguiente
Declara el IVA que has cobrado a clientes y el que has pagado a proveedores. Si el resultado es negativo (a favor), se compensa a trimestres siguientes.
Lee nuestra guía completa del Modelo 303.
¿Qué es el Modelo 130 y quién lo presenta?
El Modelo 130 es la retención trimestral de IRPF en actividades profesionales (abogados, consultores, diseñadores, etc.). Algunos autónomos están sometidos a retenciones del 15-20 % de sus clientes (empresas).
Debes presentarlo antes del día 20 del mes siguiente al trimestre (mismo calendario que el 303). Declara las retenciones sufridas y solicita compensación.
No todos los autónomos lo presentan — solo aquellos cuyas actividades están sujetas a retención.
¿Cuándo presento el Modelo 390?
El Modelo 390 es el resumen anual informativo del IVA. Se presenta una sola vez al año, en enero (hasta el 30 de enero como máximo).
Es un resumen de todos los Modelos 303 del año anterior. No supone un pago adicional — es meramente informativo y de control.
Deducciones, gastos y facturación
¿Puedo deducir TODOS mis gastos de negocio?
No exactamente. Solo gastos directamente afectos a tu actividad profesional:
- Suministros (electricidad, internet, agua)
- Alquiler de local o parte de vivienda (con justificación)
- Software, herramientas y equipo
- Seguros profesionales
- Cuotas a colegios profesionales
- Servicios de contabilidad, asesoría fiscal
Limitaciones especiales:
- Vehículos: Solo 50 % del IVA si es turismo; 100 % si es camión/furgoneta
- Comidas y atenciones: 50 % deducible
- Ropa personal: Generalmente no deducible
Siempre requiere factura completa y conservación 4 años. Consulta nuestra guía completa.
¿Qué es la facturación electrónica (Verifactu) y es obligatoria?
Sí, desde el 1 de enero de 2024 es obligatoria para todos los autónomos y empresas. Consiste en enviar datos de tus facturas a la AEAT en tiempo real (o durante el mes si eres micropyme con cifra de negocio inferior a 600 k€).
Datos a enviar:
- Serie y número de factura
- Fecha de expedición
- Identificación del cliente
- Conceptos facturados e importes
La mayoría de softwares contables (factura, contabilidad online) ya lo hacen automáticamente. Si usas papel, debes reportar manualmente a la AEAT.
IRPF y retenciones
¿Cuánto IRPF tengo que pagar como autónomo?
El IRPF depende de tu renta anual (ingresos menos gastos). Los tramos en 2026 oscilan entre 9,5 % y 45 % según tu base imponible.
Pagas a través de pagos a cuenta trimestrales (aproximadamente):
- Junio: primer pago a cuenta
- Septiembre: segundo
- Diciembre: tercero
- Marzo: cuarto
Los cálculos exactos se hacen en la declaración anual de la renta (junio) del año siguiente. Si has pagado en exceso, recibirás devolución.
¿Necesitas más información?
Visita nuestro blog completo con decenas de artículos detallados sobre cada modelo y obligación fiscal, o usa nuestras herramientas gratuitas (calculadoras, generador de facturas).