Calculadora IVA Online Gratis 2026
Añade, quita o desglosa el IVA al 21%, 10% y 4% al instante. Para autónomos y empresas en España.
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es el impuesto indirecto más importante en España. Grava el consumo de bienes y servicios en cada fase de la cadena productiva, desde la fabricación hasta la venta al consumidor final. Está regulado por la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, y es gestionado por la Agencia Tributaria (AEAT).
El funcionamiento es sencillo: cuando vendes un producto o servicio, cobras el IVA a tu cliente (IVA repercutido). Cuando compras materiales o contratas servicios, pagas IVA a tus proveedores (IVA soportado). La diferencia entre el IVA repercutido y el soportado es lo que ingresas a Hacienda en cada trimestre mediante el modelo 303.
El IVA no es un gasto para las empresas y autónomos acogidos al régimen general: simplemente lo recaudan y lo devuelven a la Agencia Tributaria. El consumidor final sí lo asume como parte del precio de compra.
Tipos de IVA en España 2026: general 21%, reducido 10%, superreducido 4%
En España existen tres tipos de IVA vigentes en 2026. A continuación encontrarás la tabla completa con los productos y servicios que corresponden a cada tipo:
| Tipo de IVA | Porcentaje | Productos y servicios incluidos |
|---|---|---|
| General | 21% | Mayoría de bienes y servicios: electrónica, ropa, calzado, coches, servicios profesionales (consultoría, marketing, diseño), telecomunicaciones, cosméticos, alcohol, tabaco, electrodomésticos, juguetes, servicios de hostelería de lujo. |
| Reducido | 10% | Alimentos no básicos (zumos, bebidas sin alcohol, pastelería), hostelería y restauración, transporte de viajeros, flores y plantas ornamentales, entradas a eventos culturales y deportivos, vivienda nueva (primera entrega), servicios de limpieza doméstica, gafas y lentillas. |
| Superreducido | 4% | Alimentos básicos (pan, harinas panificables, leche, quesos, huevos, frutas, verduras, legumbres, cereales), medicamentos de uso humano, libros físicos, periódicos y revistas no exclusivamente publicitarios, coches adaptados para personas con movilidad reducida. |
Nota 2026: Los alimentos que tributaban al 0% o 5% de forma temporal (aceite de oliva, pasta, productos básicos) han vuelto a sus tipos habituales. Consulta siempre la normativa vigente de la AEAT para operaciones específicas.
Cómo calcular el IVA paso a paso (con ejemplos y fórmulas)
Existen dos situaciones frecuentes al calcular el IVA: cuando tienes el precio sin IVA (base imponible) y quieres saber el total, o cuando tienes el precio final con IVA incluido y necesitas desglosarlo.
Fórmulas del IVA
Precio neto (sin IVA) = Precio bruto ÷ (1 + tipo_IVA)
Cuota de IVA = Precio neto × tipo_IVA
Donde tipo_IVA se expresa en forma decimal: 21% = 0,21 · 10% = 0,10 · 4% = 0,04
Ejemplo 1: Factura de servicios con IVA al 21%
IVA = 500 × 0,21 = 105 €
Total factura = 500 + 105 = 605 €
El cliente paga 605 € y el diseñador ingresará 105 € a Hacienda.
Ejemplo 2: Ticket de restaurante con IVA al 10%
Base = 44 ÷ 1,10 = 40 €
IVA incluido = 44 − 40 = 4 €
Ejemplo 3: Compra de libros con IVA al 4%
IVA = 200 × 0,04 = 8 €
Total = 200 + 8 = 208 €
Cómo añadir IVA a un precio neto
Añadir IVA a un precio base es la operación más habitual al elaborar facturas. El proceso es directo:
- Identifica la base imponible (precio sin IVA).
- Determina el tipo de IVA aplicable a tu producto o servicio.
- Multiplica la base por el tipo de IVA para obtener la cuota de IVA.
- Suma la base y la cuota para obtener el total de la factura.
Ejemplo práctico: Un fontanero cobra 300 € de mano de obra (servicio al 21% de IVA).
- Cuota IVA = 300 × 0,21 = 63 €
- Total a cobrar = 300 + 63 = 363 €
En la factura deberá aparecer claramente: base imponible (300 €), tipo IVA (21%), cuota IVA (63 €) y total (363 €).
Cómo quitar el IVA de un precio bruto
Cuando el precio ya incluye el IVA y necesitas conocer la base imponible, debes dividir, no restar directamente. Error frecuente: restar el porcentaje al precio total no da el resultado correcto.
Cuota IVA = Precio total − Base imponible
¿Por qué no se resta directamente? Si tienes 121 € con IVA al 21%, restar el 21% daría 95,59 €, que es incorrecto. La base real es 121 ÷ 1,21 = 100 €.
Ejemplos rápidos:
| Precio con IVA | Tipo IVA | Base imponible | Cuota IVA |
|---|---|---|---|
| 121,00 € | 21% | 100,00 € | 21,00 € |
| 110,00 € | 10% | 100,00 € | 10,00 € |
| 104,00 € | 4% | 100,00 € | 4,00 € |
| 363,00 € | 21% | 300,00 € | 63,00 € |
| 55,00 € | 10% | 50,00 € | 5,00 € |
IVA en servicios digitales
Los servicios digitales (software, apps, plataformas online, streaming, publicidad digital, almacenamiento en la nube) tienen unas reglas de IVA específicas en la Unión Europea:
- B2B (empresa a empresa): Si vendes a otra empresa de la UE con número de IVA válido, la operación es intracomunitaria y el comprador aplica la inversión del sujeto pasivo. No repercutes IVA en la factura.
- B2C (empresa a consumidor final): El IVA se aplica al tipo vigente en el país del cliente, no en el del vendedor. Desde 2021, esto se gestiona mediante el sistema OSS (One Stop Shop), que permite declarar el IVA de todos los países de la UE en una única declaración trimestral.
- Umbral OSS: Si las ventas B2C intracomunitarias superan los 10.000 € anuales, es obligatorio aplicar el IVA del país del cliente. Por debajo de ese umbral, se puede aplicar el IVA español.
Los servicios digitales prestados a clientes españoles (B2C en España) tributan siempre al 21% de IVA, independientemente de que el prestador sea nacional o extranjero.
IVA intracomunitario: cómo funciona
Las operaciones intracomunitarias son las transacciones de bienes y servicios entre empresas o autónomos de diferentes países miembros de la Unión Europea. El sistema está diseñado para evitar la doble imposición.
Requisitos para la exención intracomunitaria
- Tanto el vendedor como el comprador deben estar dados de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios, modelo 036).
- El comprador debe tener un número de IVA intracomunitario válido (en España: ES + NIF). Se puede verificar en el sistema VIES de la Comisión Europea.
- La operación debe quedar correctamente documentada en el modelo 349 (declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
Inversión del sujeto pasivo
En las prestaciones de servicios B2B intracomunitarias, el mecanismo de inversión del sujeto pasivo hace que sea el comprador quien declare e ingrese el IVA en su país, no el vendedor. El vendedor emite la factura sin IVA indicando "Exento IVA – Art. 25 Ley IVA – Operación intracomunitaria".
Cuándo se aplica cada tipo de IVA: guía rápida
| Sector / Actividad | Tipo IVA | Notas |
|---|---|---|
| Servicios profesionales (consultoría, marketing, abogados) | 21% | IVA general siempre |
| Desarrollo web y software | 21% | Servicios digitales al tipo general |
| Restaurantes y hostelería | 10% | Consumición en local o para llevar |
| Transporte de viajeros (taxi, Uber, autobús) | 10% | Incluido transporte aéreo doméstico |
| Vivienda nueva (primera entrega) | 10% | Segunda entrega: 21% |
| Verduras, frutas y hortalizas frescas | 4% | Superreducido para alimentos básicos |
| Pan, leche, huevos, quesos | 4% | Alimentos de primera necesidad |
| Medicamentos uso humano | 4% | Veterinarios al 10% |
| Libros físicos y periódicos | 4% | Libros digitales/ebooks al 4% desde 2017 |
| Flores y plantas vivas | 10% | Ornamentales y de jardín |
| Electricidad (factura doméstica) | 10% / 21% | Varía según consumo y régimen especial |
| Obras de renovación vivienda | 10% | Bajo ciertas condiciones de antigüedad |
| Exportaciones fuera de la UE | 0% | Exentas de IVA (operaciones exteriores) |
Preguntas frecuentes sobre el IVA
· 21%: IVA = 21 € → total factura = 121 €
· 10%: IVA = 10 € → total factura = 110 €
· 4%: IVA = 4 € → total factura = 104 €
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