Cómo funciona esta calculadora IRPF para autónomos
La calculadora aplica la lógica oficial del Modelo 130 y los tramos del IRPF 2026 para darte cuatro datos clave de un vistazo:
- Rendimiento neto del trimestre: ingresos del período menos gastos deducibles proporcionales.
- Pago fraccionado Modelo 130: el 20% del rendimiento neto menos retenciones ya soportadas y pagos anteriores.
- IRPF anual estimado: cuota íntegra estatal según tramos vigentes, aplicada sobre el rendimiento neto anual menos el mínimo personal.
- Retención sugerida por factura: porcentaje recomendado para que tus clientes te retengan y equilibrar la liquidación final.
Tramos del IRPF 2026 para autónomos
El IRPF en España es un impuesto progresivo: cada tramo de ingresos tributa a un tipo diferente, nunca el tipo más alto sobre toda la base. Para 2026, los tramos estatales (que representan aproximadamente el 50% del impuesto total, la otra mitad es autonómica) son:
| Tramo de base liquidable | Tipo estatal | Tipo total aprox.* |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% | ~19-20% |
| 12.451 € – 20.200 € | 24% | ~24-25% |
| 20.201 € – 35.200 € | 30% | ~30-31% |
| 35.201 € – 60.000 € | 37% | ~37-38% |
| 60.001 € – 300.000 € | 45% | ~45-46% |
| Más de 300.000 € | 47% | ~47-49% |
* El tipo total suma el tramo estatal y el tramo autonómico (varía entre comunidades autónomas; el de Madrid es el más bajo).
Cuánto pagas de IRPF según tu Comunidad Autónoma
El tramo estatal es idéntico en toda España, pero cada Comunidad Autónoma fija su propia escala sobre la otra mitad del impuesto. Por eso dos autónomos con la misma base liquidable pueden pagar cantidades distintas según dónde residan:
| Comunidad Autónoma | Tipo autonómico mínimo | Tipo autonómico máximo | Umbral del tipo máximo |
|---|---|---|---|
| Madrid | 8,5% | 20,5% | Desde 57.320 € |
| Cataluña | 10,5% | 25,5% | Desde 175.000 € |
| Andalucía | 9,5% | 22,5% | Tramo más alto de su escala |
Datos orientativos 2026 según las escalas publicadas por cada Hacienda autonómica; se actualizan cada ejercicio, consulta siempre la normativa vigente de tu comunidad. Si resides en País Vasco o Navarra el sistema es foral y no se rige por esta tabla: consulta la guía de IRPF para País Vasco y Navarra.
En la práctica, Madrid mantiene la menor presión fiscal autonómica del régimen común y Cataluña una de las más altas en tramos elevados. Para un autónomo con rendimiento neto por debajo de 20.000 €, la diferencia entre comunidades suele quedarse en unos pocos cientos de euros al año.
Mínimo personal y familiar: qué es y cómo reduce tu IRPF
El mínimo personal es una cantidad que se resta de la base liquidable antes de calcular el impuesto. Para 2026 es de 5.550 € con carácter general. Puede aumentar:
- Mayores de 65 años: +1.150 € (total 6.700 €)
- Mayores de 75 años: +1.400 € adicionales (total 8.100 €)
- Por descendientes menores de 25 años: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes.
- Por ascendientes mayores de 65 años a cargo: 1.150 € cada uno.
- Por discapacidad (33-65%): +3.000 €; con discapacidad ≥65%: +9.000 €.
La calculadora te permite ajustar este mínimo para obtener un resultado más cercano a tu situación real.
La retención en facturas: cómo funciona y cuándo aplicarla
Si emites facturas a empresas o autónomos (no a particulares), debes incluir retención de IRPF. El tipo general es el 15%, que el cliente ingresa a Hacienda en tu nombre. Tú lo descontarás del Modelo 130 y del Modelo 100 anual.
¿Cuándo puedes aplicar retención del 7%? Durante el año en que te das de alta y los dos siguientes. Ideal para autónomos que empiezan y quieren cobrar más en efectivo mientras consolidan el negocio.
¿Y si mis clientes son particulares? En ese caso no hay retención. Debes presentar el Modelo 130 cada trimestre y pagar el 20% del rendimiento neto tú mismo.
Modelo 130 vs Modelo 100: diferencias clave
- Modelo 130: declaración trimestral de pagos fraccionados. Se presenta 4 veces al año. Es un pago a cuenta del IRPF anual.
- Modelo 100: declaración anual de la renta (IRPF). Se presenta entre abril y junio del año siguiente. Regulariza todo lo pagado en los Modelos 130 y retenciones soportadas.
Si has pagado más de lo que debes vía Modelo 130 + retenciones, Hacienda te devuelve la diferencia. Si has pagado menos, debes abonar el resto.
Gastos deducibles que reducen tu IRPF
Estos son los gastos que más impacto tienen en la base imponible del IRPF para autónomos:
- Cuota de autónomos (Seguridad Social): 100% deducible. En 2026, desde ~320 €/mes según tramo de ingresos.
- Alquiler de local u oficina: 100% deducible si es uso exclusivo profesional.
- Suministros (internet, luz, teléfono): proporcional al porcentaje de uso profesional.
- Asesoría y gestoría: 100% deducible.
- Material de oficina y software: 100% deducible si es para la actividad.
- Amortización de equipos: ordenador al 25% anual, móvil al 25%, vehículo profesional al 16%.
- Publicidad y marketing: 100% deducible.
- Formación relacionada con la actividad: 100% deducible.
Ejemplo práctico: así se calcula el IRPF de un autónomo paso a paso
María es diseñadora freelance y en 2026 factura 32.000 € brutos a agencias (clientes que le retienen IRPF). Así queda su cálculo completo:
- Ingresos brutos: 32.000 €
- Gastos deducibles: 8.000 € (cuota de autónoma ≈3.800 €, software y suscripciones 900 €, asesoría 600 €, suministros proporcionales 1.200 €, formación y otros 1.500 €) → rendimiento neto previo: 24.000 €
- Gastos de difícil justificación (7% del rendimiento neto previo en estimación directa simplificada, con límite de 2.000 €/año): 1.680 € → rendimiento neto reducido: 22.320 €
- Mínimo personal: 5.550 € (sin hijos ni otras circunstancias familiares)
- Cálculo de la cuota: se aplica la tarifa progresiva sobre los 22.320 € (≈4.846 €) y se resta la tarifa aplicada sobre el mínimo de 5.550 € (≈1.082 €) → cuota íntegra aproximada: ≈3.764 €/año (tipo efectivo ≈16,9% sobre el rendimiento neto reducido)
- Retenciones ya soportadas: sus clientes le retienen el 15% en cada factura → 4.800 € retenidos durante el año
- Resultado: como la retención (4.800 €) supera la cuota anual (≈3.764 €), Hacienda le devuelve unos 1.036 € al presentar el Modelo 100. Además, como más del 70% de sus ingresos llevan retención, María no tiene que presentar el Modelo 130 trimestral.
Ejemplo orientativo calculado con los tipos estatales de referencia de la tabla anterior; el resultado real varía según tu Comunidad Autónoma y circunstancias personales.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF de autónomos
Herramientas y guías relacionadas
- Guía Modelo 130 — cómo rellenarlo paso a paso, plazos 2026 y errores frecuentes.
- Cuota de autónomos 2026 — tabla de tramos, simulador y bonificaciones vigentes.
- Gastos deducibles para autónomos — lista completa de gastos que reducen tu base imponible.
- Calculadora de IVA — calcula IVA repercutido y soportado al instante.
- IRPF en País Vasco y Navarra — si resides en Bizkaia, Gipuzkoa, Álava o Navarra, esta calculadora estatal no aplica: tramos y Modelo 130 forales explicados.