Generador de Facturas Online Gratis 2026
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Datos obligatorios en una factura (RD 1619/2012)
El Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, regula las obligaciones de facturación. Toda factura ordinaria debe contener como mínimo:
- Número de factura (serie y número correlativo)
- Fecha de expedición y, si es distinta, fecha de operación
- Nombre/razón social, NIF y domicilio del emisor
- Nombre/razón social, NIF y domicilio del receptor
- Descripción de los bienes entregados o servicios prestados
- Base imponible por tipo impositivo
- Tipo de IVA aplicado y cuota resultante
- Total de la factura
- Retención de IRPF, si aplica (tipo y cuantía)
Tipos de facturas para autónomos
Factura ordinaria
La factura estándar para la mayoría de operaciones B2B. Obligatoria cuando el cliente es empresa o profesional, y cuando el importe supera 400€ en operaciones B2C. Debe incluir todos los campos del RD 1619/2012.
Factura simplificada
Sustituye al antiguo "ticket". Puede emitirse cuando el importe no supera 400€ (o 3.000€ en operaciones de transporte y hostelería) o en ventas al por menor. No requiere los datos del receptor, salvo que lo solicite.
Factura rectificativa
Se emite para corregir errores en una factura anterior o reflejar devoluciones. Debe referenciar la factura original y detallar el motivo de la rectificación. Ver guía gastos deducibles para saber qué facturas son deducibles.
Factura electrónica
Mismo contenido que la ordinaria pero en formato digital estructurado (FacturaE, XML, PDF certificado). Obligatoria para facturar a la Administración Pública. La Ley Crea y Crece extenderá la obligatoriedad al sector privado de forma progresiva.
Ejemplo práctico: factura de un diseñador freelance
Un diseñador gráfico autónomo factura 900€ por un proyecto de branding a una empresa cliente. Aplica el 21% de IVA (tipo general para servicios profesionales) y una retención IRPF del 15% (tipo general para profesionales, o 7% si es nuevo autónomo en el año de alta y los dos siguientes). Así queda el desglose:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible (honorarios) | 900,00€ |
| + IVA (21%) | 189,00€ |
| − Retención IRPF (15%) | −135,00€ |
| TOTAL a cobrar | 954,00€ |
El cliente paga 954€, pero Hacienda ya se queda con los 135€ de retención (el diseñador los recupera al presentar la Renta, ya que actúan como pago a cuenta del IRPF). El diseñador declara los 189€ de IVA repercutido en su próximo Modelo 303 y los 900€ de ingreso en su Modelo 130 trimestral. Puedes reproducir este cálculo con la calculadora de IVA y la calculadora de retención IRPF antes de generar la factura definitiva.
Errores frecuentes al hacer una factura
- Numeración no correlativa: saltarte números o reiniciar la serie sin justificación puede generar problemas en una inspección.
- Olvidar la retención IRPF: si facturas a otra empresa como profesional (no como sociedad mercantil), casi siempre debes aplicar retención.
- Confundir factura simplificada con ordinaria: a partir de 400€ o cuando el cliente es empresa, necesitas los datos fiscales completos del receptor.
- No guardar copia: debes conservar las facturas emitidas y recibidas un mínimo de 4 años.
- Aplicar mal el tipo de IVA: no todos los servicios llevan el 21%; algunos productos y servicios llevan el 10% o el 4%. Revisa la guía del Modelo 190 si además gestionas retenciones a terceros.
Preguntas frecuentes sobre facturas
¿Qué datos obligatorios debe tener una factura en España?
Número correlativo, fecha, datos del emisor y receptor (nombre, NIF, domicilio), descripción, base imponible, tipo y cuota de IVA, y total. Si hay retención IRPF, también debe constar.
¿Es obligatoria la factura electrónica para autónomos?
A la Administración Pública, sí (desde 2015). Para el sector privado, la Ley Crea y Crece prevé su implantación progresiva: primero grandes empresas, luego pymes y autónomos.
¿Qué es Verifactu?
Sistema AEAT (RD 1007/2023) que exige registrar y reportar cada factura, obligatorio desde el 1 de julio de 2027 para autónomos. El software de facturación debe generar un código QR verificable y, si aplica, enviar los datos en tiempo real a la AEAT. Detalle completo de plazos, exenciones y sanciones en la guía Verifactu para autónomos.
¿Cuánto tiempo debo conservar las facturas?
Mínimo 4 años (prescripción tributaria general). Si la factura afecta a activos amortizables, hasta que prescriba el derecho a comprobar dichos activos (puede superar los 10 años).
¿Puedo hacer facturas sin ser autónomo?
Puntualmente sí, pero si la actividad es habitual debes darte de alta en Hacienda (036/037) y en la RETA. Ver guías para autónomos.
Tipos de facturas que puedes emitir y cuándo usar cada una
No todas las operaciones requieren el mismo tipo de factura. Aquí te mostramos cuándo emitir cada una:
| Tipo de factura | Cuándo usarla | Información obligatoria mínima | Plazo para emitir |
|---|---|---|---|
| Factura ordinaria | Operaciones B2B normales, autónomo a empresa. Importe sin límite. | Número, fecha, datos emisor/receptor, concepto, base imponible, IVA desglosado, total | Antes de 30 días desde la entrega de bienes/servicio |
| Factura simplificada | Ventas a consumidor final (B2C). Importe <300€ (según normativa regional). | Datos del emisor, descripción de la operación, importe total con IVA, NIF o número de identidad del comprador si es empresa | Antes de 30 días desde operación |
| Factura con LIVA (art. 91) | Obras de renovación en vivienda con tipo reducido 10%. | Cumplir requisitos: vivienda >2 años, consumidor final, materials <40% base, etc. | Antes de 30 días |
| Factura rectificativa | Corregir error en una factura anterior ya emitida (precio, IVA, datos). | Referencia a factura original, concepto de rectificación, importes corregidos, nuevo total | Antes de 30 días desde error detectado |
| Factura electrónica (XML) | A partir de 2026, operaciones B2B obligatorias (Ley Crea y Crece). | Formato Facturae/UBL estructurado, hash Verifactu, datos completos estructurados | 30 días máximo (cronograma por facturación) |
Cómo emitir una factura correctamente: paso a paso
Formatos de factura: PDF, Facturae, UBL y Verifactu
El formato en que emites la factura depende de a quién la diriges y de la normativa vigente:
- PDF: formato amigable para humanos. Válido para B2C (clientes finales) y para B2B si el cliente lo acepta (hasta que no sea obligatoria la factura electrónica). Desde 2026 solo para B2C si no entra en el calendario de obligatoriedad.
- Facturae: formato XML estándar español para facturas electrónicas entre empresas. Es obligatorio para Administración Pública (FACe). Compatible con cualquier software de contabilidad español.
- UBL (Universal Business Language): formato XML internacional (estándar EN 16931). Usado en factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece. Compatible con herramientas europeas.
- Verifactu: No es un formato, sino un protocolo de validación: añade hash/firma digital a la factura (PDF o electrónica) para hacerla inalterable. Obligatorio desde el 1 de enero de 2024 para autónomos que facturen. Es un "sobre" de seguridad que va encima de tu factura.
Tipos de facturas que puedes emitir y cuándo usar cada una
No todas las operaciones requieren el mismo tipo de factura. Aquí te mostramos cuándo emitir cada una:
| Tipo de factura | Cuándo usarla | Información obligatoria mínima | Plazo para emitir |
|---|---|---|---|
| Factura ordinaria | Operaciones B2B normales, autónomo a empresa. Importe sin límite. | Número, fecha, datos emisor/receptor, concepto, base imponible, IVA desglosado, total | Antes de 30 días desde la entrega de bienes/servicio |
| Factura simplificada | Ventas a consumidor final (B2C). Importe <300€ (según normativa regional). | Datos del emisor, descripción de la operación, importe total con IVA, NIF o número de identidad del comprador si es empresa | Antes de 30 días desde operación |
| Factura con LIVA (art. 91) | Obras de renovación en vivienda con tipo reducido 10%. | Cumplir requisitos: vivienda >2 años, consumidor final, materials <40% base, etc. | Antes de 30 días |
| Factura rectificativa | Corregir error en una factura anterior ya emitida (precio, IVA, datos). | Referencia a factura original, concepto de rectificación, importes corregidos, nuevo total | Antes de 30 días desde error detectado |
| Factura electrónica (XML) | A partir de 2026, operaciones B2B obligatorias (Ley Crea y Crece). | Formato Facturae/UBL estructurado, hash Verifactu, datos completos estructurados | 30 días máximo (cronograma por facturación) |
Cómo emitir una factura correctamente: paso a paso
Formatos de factura: PDF, Facturae, UBL y Verifactu
El formato en que emites la factura depende de a quién la diriges y de la normativa vigente:
- PDF: formato amigable para humanos. Válido para B2C (clientes finales) y para B2B si el cliente lo acepta (hasta que no sea obligatoria la factura electrónica). Desde 2026 solo para B2C si no entra en el calendario de obligatoriedad.
- Facturae: formato XML estándar español para facturas electrónicas entre empresas. Es obligatorio para Administración Pública (FACe). Compatible con cualquier software de contabilidad español.
- UBL (Universal Business Language): formato XML internacional (estándar EN 16931). Usado en factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece. Compatible con herramientas europeas.
- Verifactu: No es un formato, sino un protocolo de validación: añade hash/firma digital a la factura (PDF o electrónica) para hacerla inalterable. Obligatorio desde el 1 de enero de 2024 para autónomos que facturen. Es un "sobre" de seguridad que va encima de tu factura.
Tipos de facturas que puedes emitir y cuándo usar cada una
No todas las operaciones requieren el mismo tipo de factura. Aquí te mostramos cuándo emitir cada una:
| Tipo de factura | Cuándo usarla | Información obligatoria mínima | Plazo para emitir |
|---|---|---|---|
| Factura ordinaria | Operaciones B2B normales, autónomo a empresa. Importe sin límite. | Número, fecha, datos emisor/receptor, concepto, base imponible, IVA desglosado, total | Antes de 30 días desde la entrega de bienes/servicio |
| Factura simplificada | Ventas a consumidor final (B2C). Importe <300€ (según normativa regional). | Datos del emisor, descripción de la operación, importe total con IVA, NIF o número de identidad del comprador si es empresa | Antes de 30 días desde operación |
| Factura con LIVA (art. 91) | Obras de renovación en vivienda con tipo reducido 10%. | Cumplir requisitos: vivienda >2 años, consumidor final, materials <40% base, etc. | Antes de 30 días |
| Factura rectificativa | Corregir error en una factura anterior ya emitida (precio, IVA, datos). | Referencia a factura original, concepto de rectificación, importes corregidos, nuevo total | Antes de 30 días desde error detectado |
| Factura electrónica (XML) | A partir de 2026, operaciones B2B obligatorias (Ley Crea y Crece). | Formato Facturae/UBL estructurado, hash Verifactu, datos completos estructurados | 30 días máximo (cronograma por facturación) |
Cómo emitir una factura correctamente: paso a paso
Formatos de factura: PDF, Facturae, UBL y Verifactu
El formato en que emites la factura depende de a quién la diriges y de la normativa vigente:
- PDF: formato amigable para humanos. Válido para B2C (clientes finales) y para B2B si el cliente lo acepta (hasta que no sea obligatoria la factura electrónica). Desde 2026 solo para B2C si no entra en el calendario de obligatoriedad.
- Facturae: formato XML estándar español para facturas electrónicas entre empresas. Es obligatorio para Administración Pública (FACe). Compatible con cualquier software de contabilidad español.
- UBL (Universal Business Language): formato XML internacional (estándar EN 16931). Usado en factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece. Compatible con herramientas europeas.
- Verifactu: No es un formato, sino un protocolo de validación: añade hash/firma digital a la factura (PDF o electrónica) para hacerla inalterable. Obligatorio desde el 1 de enero de 2024 para autónomos que facturen. Es un "sobre" de seguridad que va encima de tu factura.