Simulador IRPF autónomos 2026
Calcula cuánto IRPF pagarás este año según tus ingresos, gastos y deducciones. Tramos oficiales 2026. Sin registro, gratis.
¿Qué es el IRPF para autónomos y cómo funciona?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava los ingresos que obtienes como autónomo a lo largo del año. A diferencia de un asalariado —cuya empresa le retiene el IRPF mes a mes—, como autónomo debes gestionar ese pago tú mismo de dos formas:
- Retenciones en factura (15% o 7%): si tus clientes son empresas o profesionales, pueden retenerte el 15% del importe. En los primeros tres años de actividad el tipo baja al 7%.
- Modelo 130 trimestral: si no tienes retenciones suficientes, ingresas cada trimestre el 20% del rendimiento neto acumulado.
En la declaración de la renta (modelo 100, que presentas entre abril y junio del año siguiente) cuadras todo: calculas la cuota anual real, restas lo ya pagado, y el resultado es lo que ingresas a Hacienda o lo que te devuelve.
Tramos del IRPF 2026: tipos estatales y autonómicos
El IRPF en España tiene dos partes: el tramo estatal (igual para todos) y el tramo autonómico (varía por comunidad). La calculadora usa la tarifa estatal general, que es la base de referencia. Para el tipo autonómico exacto consulta la web de tu comunidad.
| Base liquidable (€) | Tipo estatal | Tipo autonómico aprox. | Tipo total aprox. |
|---|---|---|---|
| 0 – 12.450 | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.450 – 20.200 | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 – 35.200 | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 – 60.000 | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000 – 300.000 | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000 | 24,5% | 22,5% | 47% |
Los tipos "autonómicos" mostrados son una aproximación para comunidades de régimen general (Madrid, Valencia, Cataluña...). País Vasco y Navarra tienen su propia tarifa foral. Ver IRPF en Euskadi y Navarra →
Cómo calcular la base liquidable del IRPF
La base imponible general de un autónomo en estimación directa se obtiene así:
- Rendimiento íntegro: todos los ingresos facturados en el ejercicio.
- Gastos deducibles: cuotas de la Seguridad Social (RETA), alquiler del local, material, suministros, seguros, gastos financieros, amortizaciones...
- Rendimiento neto: rendimiento íntegro − gastos deducibles.
- Reducción por actividades económicas: si el rendimiento neto es inferior a 19.747 € y no se obtienen rentas no exentas distintas a las de la actividad por más de 6.500 €, se aplica una reducción de hasta 2.364 €.
- Rendimiento neto reducido: base imponible general.
- Mínimo personal y familiar: 5.550 € en general (más por edad o descendientes).
- Base liquidable: rendimiento neto reducido − mínimo personal y familiar.
Rendimiento neto: 45.000 − 13.500 = 31.500 €
Mínimo personal: 5.550 €
Base liquidable: 31.500 − 5.550 = 25.950 €
Cuota IRPF (tramos): 19% × 12.450 + 24% × 7.750 + 30% × 5.750 = 2.365,50 + 1.860 + 1.725 = 5.950,50 €
Gastos deducibles para reducir tu IRPF
Cuantos más gastos deducibles puedas incluir, menor será tu rendimiento neto y, por tanto, tu factura fiscal. Los principales gastos deducibles para autónomos son:
| Gasto | Deducibilidad | Requisito |
|---|---|---|
| Cuota RETA (Seguridad Social) | 100% | Facturas y recibos de domiciliación |
| Alquiler de local o despacho | 100% | Contrato y uso exclusivo profesional |
| Material de oficina y equipamiento | 100% | Factura con NIF |
| Suministros (luz, internet) en local | 100% | Local afecto a la actividad |
| Suministros vivienda habitual | 30% de la parte proporcional | Declarado en modelo 036 |
| Vehículo | Solo si uso exclusivo profesional | Difícil de justificar; caso por caso |
| Dietas y desplazamientos | Sí, con límites | Justificante y relación con la actividad |
| Seguros de vida y enfermedad | Hasta 500 € por miembro (1.500 € con discapacidad) | Vinculados a la actividad |
| Formación y cursos | 100% | Factura y relación con la actividad |
| Software y suscripciones digitales | 100% | Factura con NIF |
Para una guía completa con ejemplos y límites: Gastos deducibles para autónomos 2026 →
Retenciones e integración con el modelo 130
El IRPF de un autónomo se paga "a cuenta" durante el año de dos formas que se compensan en la declaración anual:
Retenciones en factura
Si facturas a empresas o profesionales, ellos te aplican una retención del 15% (o 7% en inicio de actividad, los tres primeros años). Esa retención la ingresan ellos trimestralmente en Hacienda a tu nombre mediante el modelo 111. En la renta, restas ese total de la cuota íntegra.
Modelo 130 (pago fraccionado trimestral)
Si no tienes retenciones —o son insuficientes— debes presentar el modelo 130 cada trimestre (enero, abril, julio, octubre). Calculas el 20% del rendimiento neto acumulado y restas lo ya pagado en trimestres anteriores y las retenciones recibidas. Lo pagado en el 130 también descuenta de la cuota anual.
Calcula tu pago fraccionado: Calculadora Modelo 130 →
Reducción por actividades económicas (autónomos con bajos ingresos)
Existe una reducción adicional para autónomos con rendimientos netos bajos:
- Rendimiento neto ≤ 11.250 €: reducción de 3.700 €.
- Entre 11.250 € y 19.747 €: la reducción se calcula proporcionalmente (3.700 − 1,15625 × [RN − 11.250]).
- Rendimiento neto ≥ 19.747 €: sin reducción.
Además, la reducción máxima conjunta (actividades económicas + trabajo) es de 7.302 €. Para aplicarla correctamente consulta con un gestor o la propia sede electrónica de la AEAT.
¿Cuánto me devuelve Hacienda o cuánto pago?
La cuota diferencial es el resultado final de la renta:
- Si la cuota líquida (tras deducciones) es mayor que lo que has pagado (retenciones + modelo 130) → pagas la diferencia.
- Si la cuota líquida es menor → Hacienda te devuelve el exceso.
Por eso muchos autónomos con retenciones del 15% reciben devolución: han pagado más durante el año de lo que les corresponde.
Cuota diferencial = 6.200 − 5.500 − 1.800 = −1.100 € → Hacienda te devuelve 1.100 €.
IRPF vs. cuota de autónomo: diferencias clave
| IRPF | Cuota de autónomo (RETA) | |
|---|---|---|
| ¿Qué es? | Impuesto sobre los beneficios | Cotización a la Seguridad Social |
| ¿A quién se paga? | Agencia Tributaria (AEAT) | Tesorería General de la Seguridad Social |
| ¿Cuándo se paga? | Trimestralmente (130) + anual (renta) | Mensualmente (domiciliación) |
| ¿Se puede deducir? | No (no es gasto deducible) | Sí, en el IRPF como gasto de actividad |
| ¿Depende de los ingresos? | Sí, progresivo por tramos | Sí, sistema de cotización por ingresos reales 2023+ |
Para calcular tu cuota mensual de Seguridad Social: Calculadora cuota autónomo 2026 →
Preguntas frecuentes sobre el IRPF de autónomos
¿Qué tramos de IRPF se aplican a los autónomos en 2026?
Los tramos estatales del IRPF 2026 son: hasta 12.450 € → 19%; de 12.450 a 20.200 € → 24%; de 20.200 a 35.200 € → 30%; de 35.200 a 60.000 € → 37%; de 60.000 a 300.000 € → 45%; más de 300.000 € → 47%. A esto se suma el tramo autonómico, que varía por comunidad.
¿Cómo se calcula la base liquidable del IRPF de un autónomo?
La base liquidable se calcula restando al rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) las reducciones aplicables: reducción por actividades económicas (hasta 3.700 € si el rendimiento es inferior a 11.250 €, decreciente hasta 19.747 €), mínimo personal (5.550 € en general) y mínimo familiar si procede.
¿Qué diferencia hay entre cuota íntegra y cuota líquida?
La cuota íntegra resulta de aplicar los tramos del IRPF a la base liquidable. La cuota líquida es la cuota íntegra menos las deducciones (por vivienda habitual adquirida antes de 2013, donativos, etc.). La cuota diferencial es la cuota líquida menos retenciones y pagos a cuenta.
¿Las retenciones del 15% en mis facturas cuentan para el IRPF?
Sí. Cada retención que un cliente te aplica queda ingresada en Hacienda a tu nombre. En la declaración de la renta, el total de retenciones recibidas se descuenta de tu cuota líquida. Si retenieron más de lo que debes, recibes una devolución.
¿Puedo deducir la cuota de autónomo en el IRPF?
Sí. Las cuotas pagadas al RETA son gasto deducible en el IRPF. Se incluyen en la casilla de gastos de la actividad económica y reducen el rendimiento neto antes de aplicar los tramos. Es uno de los gastos más relevantes para reducir la factura fiscal.
¿Qué es el pago fraccionado del modelo 130?
El modelo 130 es el pago trimestral del IRPF para autónomos en estimación directa. Cada trimestre ingresas el 20% del rendimiento neto acumulado, descontando lo ya pagado en trimestres anteriores y las retenciones recibidas. En la declaración anual esos importes se restan de la cuota final.
¿Cuándo hay que presentar la declaración de la renta de 2025?
La campaña de la renta del ejercicio 2025 se presenta entre el 2 de abril y el 30 de junio de 2026. Si tienes resultado a ingresar con domiciliación bancaria el plazo termina el 25 de junio de 2026.
Más herramientas para autónomos
Una vez conoces tu IRPF, estos recursos complementan tu gestión fiscal:
- Calculadora Modelo 130 — calcula tu pago fraccionado trimestral
- Calculadora cuota autónomo 2026 — estima tu cotización mensual por tramos de ingresos
- Gastos deducibles para autónomos — qué puedes restar antes de calcular el IRPF
- Calculadora de IVA — calcula el IVA de tus facturas al instante
- Guía Modelo 303 — cómo presentar tu declaración trimestral de IVA
- Calendario fiscal 2026 — todas las fechas y plazos del año