Calculadora IRPF Nómina 2026
Introduce tu salario bruto y tu situación personal para obtener la retención mensual estimada, el tipo efectivo de IRPF y el sueldo neto mensual. Tramos 2026 de la AEAT. Gratis y sin registro.
Simulador IRPF en nómina 2026
Qué es el IRPF en la nómina
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el principal impuesto directo que grava los ingresos de los trabajadores y autónomos en España. Cuando cobras una nómina, tu empresa actúa como retenedora: descuenta mensualmente una parte de tu salario bruto y la ingresa en Hacienda en tu nombre. Ese descuento se llama retención de IRPF.
Al presentar la declaración anual de la renta (modelo 100), compruebas si las retenciones practicadas a lo largo del año coinciden con el impuesto real. Si retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia. Si retuvieron de menos, deberás pagar el importe restante.
Tramos del IRPF en 2026
La escala estatal del IRPF de 2026 no ha sufrido cambios respecto a 2025. El impuesto funciona de forma progresiva y escalonada: cada tramo solo tributa al tipo que le corresponde, no toda la base imponible al tipo del tramo más alto.
| Tramo (base liquidable anual) | Tipo estatal | Tipo autonómico aprox.* | Tipo conjunto aprox. |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19,00% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12,00% | 12,00% | 24,00% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15,00% | 15,00% | 30,00% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37,00% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45,00% |
| Más de 300.000 € | 23,50% | 23,50% | 47,00% |
* El tipo autonómico es una estimación orientativa basada en la escala media. Cada comunidad autónoma fija su propia tarifa: en Madrid el tipo máximo conjunto es ~47,5%; en Cataluña o la Comunitat Valenciana puede alcanzar el 54%. Fuente: AEAT.
Cómo se calcula el IRPF de la nómina paso a paso
- Salario bruto anual Suma todas las percepciones del trabajo: sueldo base, pagas extra, complementos, horas extraordinarias y dietas que superen los límites exentos.
- Reducción por rendimientos del trabajo Aplica la reducción del artículo 20 LIRPF: hasta 5.565 € para rentas inferiores a 11.250 € anuales, con reducción progresiva hasta anularse en 19.747,50 €. Esta reducción acerca el coste fiscal a cero para los salarios más bajos.
- Mínimo personal y familiar Descuenta el mínimo personal (5.550 €) y el mínimo por descendientes, ascendientes o discapacidad que te correspondan. Sobre el importe de estos mínimos se aplica la escala pero a favor del contribuyente (reduce la cuota).
- Base liquidable Es el resultado de restar al rendimiento neto del trabajo otras reducciones posibles (planes de pensiones, cuotas a partidos políticos, etc.). En nóminas sin complementos, coincide aproximadamente con el salario bruto menos la reducción del trabajo.
- Cuota íntegra Se aplican los 6 tramos de la escala estatal (más los autonómicos) sobre la base liquidable. Luego se descuenta la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar.
- Retención mensual La cuota íntegra anual resultante dividida entre 12 es la retención mensual estimada que debe practicar tu empresa.
- Reducción por rendimientos del trabajo: 0 € (renta > 19.747,50 €)
- Mínimo personal: 5.550 €
- Base liquidable: ~30.000 €
- Cuota estatal: 3.262,50 + (30.000 - 20.200) × 0,15 = ~4.932,50 €
- Cuota sobre mínimo personal: 5.550 × 0,19 = 1.054,50 €
- Cuota estatal neta: ~3.878 €; total (×2 autonómica): ~7.756 €
- Retención mensual: ~646 €/mes · Tipo efectivo: ~25,9%
Mínimo personal y familiar 2026
El mínimo personal es la cantidad de renta que la ley considera necesaria para atender las necesidades vitales básicas del contribuyente; no tributa. En 2026 se mantiene en 5.550 € anuales (5.700 € a partir de los 65 años y 6.950 € si se superan los 75).
| Concepto | Reducción 2026 |
|---|---|
| Mínimo personal general | 5.550 € |
| Mínimo personal > 65 años | 5.700 € (+1.150 € adicional) |
| Mínimo personal > 75 años | 6.950 € |
| 1.er hijo (menor de 25 años) | +2.400 € |
| 2.º hijo | +2.700 € |
| 3.er hijo | +4.000 € |
| 4.º hijo y siguientes | +4.500 € |
| Hijo menor de 3 años | +2.800 € adicionales |
| Discapacidad 33%–64% | +3.000 € |
| Discapacidad ≥ 65% | +9.000 € |
Para que tu empresa aplique correctamente el mínimo familiar, debes comunicar tu situación mediante el modelo 145 al inicio de cada año o cuando cambie tu situación.
Reducción por rendimientos del trabajo 2026
Esta reducción es especialmente relevante para salarios bajos. Con ingresos del trabajo inferiores a 14.047,50 €, la reducción puede llegar a 5.565 €. A partir de 19.747,50 € anuales, la reducción es cero. El Gobierno ha ampliado esta franja en los últimos años para aliviar la carga fiscal de los salarios más cercanos al SMI (15.876 € en 2026).
| Rendimiento neto del trabajo | Reducción |
|---|---|
| ≤ 11.250 € | 5.565 € |
| Entre 11.250 € y 14.047,50 € | 5.565 – 1,14 × (Rnd − 11.250) |
| Entre 14.047,50 € y 19.747,50 € | Decreciente hasta 0 |
| > 19.747,50 € | 0 € |
Cómo comunicar tu situación a tu empresa (modelo 145)
El procedimiento general de cálculo de retenciones obliga a la empresa a conocer la situación personal y familiar del trabajador para aplicar el tipo correcto. Tú debes cumplimentar el modelo 145 y entregárselo al inicio de la relación laboral y cuando cambie tu situación (matrimonio, nacimiento de un hijo, divorcio, etc.).
Si no entregas el modelo 145 o lo entregas incompleto, tu empresa aplicará el tipo de retención mínimo predeterminado, que puede ser inferior o superior al que te corresponde. Revisa tu nómina al menos una vez al año para asegurarte de que la retención es correcta.
IRPF vs. cotización a la Seguridad Social
En la nómina aparecen dos tipos de descuentos principales:
- Cotización a la Seguridad Social: aproximadamente el 6,47% del salario bruto (contingencias comunes 4,7% + desempleo 1,55% + formación profesional 0,10% + MEI 0,12%). Esta cotización financia las prestaciones de la Seguridad Social.
- Retención IRPF: varía según el salario y la situación personal. No es un tipo fijo sino progresivo.
El sueldo neto mensual es el bruto menos ambas deducciones. Para un salario de 30.000 € brutos anuales, el neto puede rondar los 1.850-2.000 €/mes según comunidad autónoma y situación familiar.
IRPF autónomo vs. trabajador asalariado
Ambos aplican la misma escala de tramos del IRPF, pero el mecanismo es diferente:
- El trabajador asalariado tiene retención mensual en nómina. Su empresa ingresa el IRPF por él.
- El autónomo aplica retención del 15% (o 7% los tres primeros años) en sus facturas a empresas y hace pagos fraccionados trimestrales con el modelo 130.
En ambos casos, la cuota definitiva se liquida en la declaración de la renta anual (IRPF).
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en nómina
¿Cómo se calcula el IRPF de la nómina en 2026?
Se parte del salario bruto, se resta la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 5.565 € para los salarios más bajos) y el mínimo personal (5.550 €). Sobre la base resultante se aplican los 6 tramos de la escala estatal (19%-47%) más la escala autonómica. La cuota resultante dividida entre 12 es la retención mensual que aplica tu empresa.
¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
La escala estatal de 2026 no ha cambiado respecto a 2025: 19% hasta 12.450 €, 24% de 12.450 a 20.200 €, 30% de 20.200 a 35.200 €, 37% de 35.200 a 60.000 €, 45% de 60.000 a 300.000 € y 47% a partir de 300.000 €. La suma del tipo estatal y autonómico oscila entre el 19% y el 54% según la comunidad.
¿Qué retención de IRPF me tienen que hacer en nómina?
Depende de tu salario anual bruto y de tu situación personal (estado civil, número de hijos, discapacidad…). Para un sueldo de 25.000 € brutos sin hijos en Madrid, la retención estimada ronda el 14-16%. Para 40.000 € brutos, aproximadamente el 20-22%. Usa la calculadora de arriba para tu caso concreto.
¿El IRPF que calcula esta herramienta es exacto?
Es una estimación orientativa. La retención real que aplica tu empresa la calcula el software de nómina siguiendo el procedimiento general del RLIRPF, que tiene en cuenta factores como el tipo de contrato, la antigüedad, las aportaciones a planes de pensiones o la deducción por maternidad. Para la declaración anual exacta utiliza el servicio PADRE / Renta Web de la AEAT.
¿Cuál es el mínimo exento de IRPF en 2026?
En 2026 el mínimo personal general es de 5.550 €. Adicionalmente, los trabajadores con rendimientos netos del trabajo inferiores a 14.047,50 € aplican una reducción específica por rendimientos del trabajo de hasta 5.565 €. En la práctica, los salarios brutos por debajo de ~15.000-16.000 € anuales suelen tener retención nula o mínima.
¿Qué diferencia hay entre el IRPF de un trabajador y el de un autónomo?
Un trabajador por cuenta ajena tiene retención mensual en nómina: la empresa ingresa el IRPF por él. Un autónomo en estimación directa aplica retención del 15% (o 7% si es nuevo autónomo) en sus facturas y hace pagos fraccionados trimestrales con el modelo 130. En ambos casos la escala de tramos del IRPF es la misma.
¿Cómo afectan los hijos a la retención del IRPF?
Cada descendiente menor de 25 años reduce el mínimo familiar: 2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero y 4.500 € el cuarto y siguientes. Si el hijo es menor de 3 años, se añaden 2.800 € más. Al ser mayor el mínimo, la base liquidable es menor y la retención baja. Recuerda comunicar tu situación familiar a tu empresa mediante el modelo 145.
¿Cambia el IRPF según la comunidad autónoma?
Sí. El IRPF se divide en un tramo estatal (igual en toda España) y un tramo autonómico (que cada región fija libremente). En Madrid el tipo máximo conjunto es ~47,5%, mientras que en Cataluña o la Comunitat Valenciana puede llegar al 54%. La calculadora usa la escala estatal como referencia; multiplica aproximadamente por 1,35 para estimar el efecto autonómico medio.