Calculadora Cuota Autónomo 2026
Simulador con los 15 tramos oficiales de la Seguridad Social. Introduce tus ingresos y calcula tu cuota mensual, anual e IRPF estimado al instante.
Simulador de cuota de autónomo 2026
Qué es la cuota de autónomo y por qué importa entenderla bien
La cuota de autónomo es la cotización mensual que todo trabajador por cuenta propia debe abonar a la Seguridad Social para acceder a las prestaciones del sistema: asistencia sanitaria, incapacidad temporal, jubilación, cese de actividad y prestaciones familiares. No se trata de un impuesto, sino de una cotización que genera derechos para el propio autónomo.
Desde 2023, España tiene en vigor un nuevo sistema de cotización por ingresos reales, que sustituye a la antigua cuota fija que permitía cotizar libremente por cualquier base independientemente de lo que se ganara. El nuevo modelo vincula lo que pagas a lo que realmente ingresas, reduciendo la cuota para quienes ganan menos y aumentándola progresivamente a medida que crecen los ingresos.
Entender bien cómo funciona este sistema tiene consecuencias directas en tu planificación financiera: afecta a tu liquidez mensual, a tus prestaciones futuras y a tu declaración de IRPF, ya que la cuota de autónomo es un gasto totalmente deducible.
El sistema de cotización por ingresos reales (2023-2026)
El cambio de modelo supuso pasar de elegir libremente la base de cotización (lo que generaba la paradoja de muchos autónomos cotizando lo mínimo para pagar menos pero luego recibiendo pensiones de miseria) a un sistema donde la base viene determinada por los rendimientos netos de la actividad.
¿Qué son los rendimientos netos?
Los rendimientos netos son el resultado de restar a los ingresos brutos de tu actividad todos los gastos deducibles admitidos fiscalmente: materiales, alquiler de local u oficina, suministros, vehículo (si procede), cuotas de autónomo, seguros, gastos de formación, etc.
A ese rendimiento previo se le aplica una deducción adicional:
- Autónomo persona física: 7% sobre el rendimiento neto (en concepto de gastos de difícil justificación), con un máximo de 2.000€ anuales.
- Autónomo societario: 3% sobre el rendimiento neto, sin límite máximo.
El resultado final es el rendimiento neto computable que se utiliza para determinar en qué tramo de cotización te encuentras y, por tanto, qué cuota mínima te corresponde pagar.
¿Qué pasa si mis ingresos cambian durante el año?
Al hacer la previsión de ingresos a principio de año eliges un tramo de cotización provisional. Si tus ingresos reales son diferentes, la Seguridad Social realiza una regularización una vez que tiene los datos definitivos de tu IRPF (generalmente entre noviembre y diciembre del año siguiente). Si pagaste de menos, te cobrarán la diferencia; si pagaste de más, te devolverán el exceso.
Para evitar la regularización (o minimizarla), puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año, con efectos el 1 de los meses de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre o enero del año siguiente. El cambio se realiza desde el portal Import@ss de la Seguridad Social.
Tabla de tramos y cuotas de autónomo 2026 — los 15 tramos oficiales
En 2026, las cuotas de autónomo se mantienen iguales a las de 2025 (el Consejo de Ministros aprobó la prórroga). El único cambio es el incremento del MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) del 0,8% al 0,9%, que supone entre 6€ y 46€ adicionales al mes según la base elegida.
El tipo global de cotización en 2026 es del 31,5% sobre la base de cotización elegida (incluyendo el MEI).
| Tramo | Rendimiento neto mensual | Rendimiento neto anual | Base mínima/mes | Base máxima/mes | Cuota mín./mes | Cuota máx./mes |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Hasta 670 € | Hasta 8.040 € | 653,59 € | 816,98 € | ~206 € | ~257 € |
| 2 | 670 € – 900 € | 8.040 € – 10.800 € | 718,95 € | 900,00 € | ~226 € | ~284 € |
| 3 | 900 € – 1.166,70 € | 10.800 € – 14.000 € | 849,67 € | 1.166,70 € | ~268 € | ~367 € |
| 4 | 1.166,70 € – 1.300 € | 14.000 € – 15.600 € | 950,98 € | 1.300,00 € | ~299 € | ~410 € |
| 5 | 1.300 € – 1.500 € | 15.600 € – 18.000 € | 960,78 € | 1.500,00 € | ~303 € | ~473 € |
| 6 | 1.500 € – 1.700 € | 18.000 € – 20.400 € | 1.013,07 € | 1.700,00 € | ~319 € | ~536 € |
| 7 | 1.700 € – 1.850 € | 20.400 € – 22.200 € | 1.143,79 € | 1.850,00 € | ~360 € | ~583 € |
| 8 | 1.850 € – 2.030 € | 22.200 € – 24.360 € | 1.209,15 € | 2.030,00 € | ~381 € | ~640 € |
| 9 | 2.030 € – 2.330 € | 24.360 € – 27.960 € | 1.274,52 € | 2.330,00 € | ~401 € | ~734 € |
| 10 | 2.330 € – 2.760 € | 27.960 € – 33.120 € | 1.395,25 € | 2.760,00 € | ~439 € | ~869 € |
| 11 | 2.760 € – 3.190 € | 33.120 € – 38.280 € | 1.516,96 € | 3.190,00 € | ~478 € | ~1.005 € |
| 12 | 3.190 € – 3.620 € | 38.280 € – 43.440 € | 1.637,70 € | 3.620,00 € | ~516 € | ~1.140 € |
| 13 | 3.620 € – 4.050 € | 43.440 € – 48.600 € | 1.758,43 € | 4.050,00 € | ~554 € | ~1.276 € |
| 14 | 4.050 € – 6.000 € | 48.600 € – 72.000 € | 1.874,10 € | 4.139,40 € | ~590 € | ~1.304 € |
| 15 | Más de 6.000 € | Más de 72.000 € | 1.928,10 € | 4.139,40 € | ~607 € | ~1.304 € |
⚠️ Los valores de cuota mínima incluyen el MEI al 0,9% (tipo total 31,5%). Las cuotas máximas se calculan aplicando el 31,5% sobre la base máxima del tramo. Los valores son aproximados y pueden variar levemente según la base exacta que elijas dentro del tramo.
Cómo calcular tu cuota de autónomo paso a paso
Calcular tu cuota de autónomo en 2026 requiere seguir un proceso concreto. Aquí tienes los pasos detallados:
- Estima tus ingresos brutos anuales Suma todos los ingresos previstos de tu actividad antes de deducir nada. Si tienes varios clientes o líneas de negocio, agrúpalos todos.
- Calcula tus gastos deducibles Incluye todos los gastos relacionados con la actividad: suministros, alquiler proporcional, materiales, seguros, cuotas de autónomo del año pasado, gestoría, formación, etc.
- Obtén el rendimiento neto previo Ingresos brutos − gastos deducibles = rendimiento neto previo.
- Aplica la deducción adicional Si eres persona física, resta el 7% (máximo 2.000€). Si eres societario, resta el 3%. El resultado es el rendimiento neto computable.
- Localiza tu tramo en la tabla Divide el rendimiento neto anual entre 12 para obtener el mensual y busca en cuál de los 15 tramos encajas.
- Calcula la cuota Aplica el tipo del 31,5% sobre la base mínima de tu tramo. Ese es el mínimo que debes pagar mensualmente.
Fórmula de cálculo
Rendimiento neto computable = (Ingresos − Gastos) × (1 − 0,07) [para autónomos persona física]
Donde el 31,5% incluye: cotización general 28,3% + contingencias profesionales 1,3% + cese de actividad 0,9% + formación profesional 0,1% + MEI 0,9%.
Tarifa plana de autónomos en 2026: 80€ al mes
La tarifa plana es una bonificación para nuevos autónomos que permite pagar una cuota reducida durante el primer periodo de actividad. En 2026 se mantiene en 80€/mes (aunque con el MEI 0,9% la cuota real es de 88,64€/mes).
Requisitos para acceder a la tarifa plana en 2026
- Darte de alta por primera vez como autónomo, o no haber estado dado de alta en el RETA en los 2 años anteriores (3 años si en ese alta anterior ya disfrutaste de la tarifa plana).
- No ser autónomo colaborador ni autónomo societario (aunque algunos casos societarios pueden acceder, conviene consultarlo con la Seguridad Social).
- La cuota reducida se aplica independientemente de los ingresos que generes durante ese primer año.
Duración y prórroga
La tarifa plana dura 12 meses. Puede prorrogarse un segundo año si el rendimiento neto del primer año no superó el SMI anual (15.876€ en 2026). La Seguridad Social aplica la prórroga automáticamente si se cumple el requisito de ingresos.
| Periodo | Cuota sin MEI | Cuota con MEI (31,5%) | Ahorro vs. cuota normal tramo 1 |
|---|---|---|---|
| Primer año (tarifa plana) | 80,00 €/mes | 88,64 €/mes | ~117 €/mes |
| Segundo año (si ingresos < SMI) | 80,00 €/mes | 88,64 €/mes | ~117 €/mes |
| Sin bonificación, tramo 1 | ~196 €/mes | ~206 €/mes | — |
El MEI: qué es y cuánto suma a tu cuota en 2026
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una cotización adicional creada para reforzar el Fondo de Reserva de la Seguridad Social (la "hucha de las pensiones") y garantizar la sostenibilidad del sistema a largo plazo. Se aprobó en 2023 como parte de la reforma del sistema de pensiones.
En 2026, el MEI asciende al 0,9% sobre la base de cotización (frente al 0,8% de 2025). Este incremento de 0,1 puntos supone entre 0,65€ y 4,14€ adicionales al mes según la base de cotización elegida.
| Base de cotización | MEI 2025 (0,8%) | MEI 2026 (0,9%) | Incremento mensual |
|---|---|---|---|
| 653,59 € (base mín. tramo 1) | 5,23 € | 5,88 € | +0,65 € |
| 960,78 € (base mín. tramo 5) | 7,69 € | 8,65 € | +0,96 € |
| 1.395,25 € (base mín. tramo 10) | 11,16 € | 12,56 € | +1,40 € |
| 1.928,10 € (base mín. tramo 15) | 15,42 € | 17,35 € | +1,93 € |
| 4.139,40 € (base máxima) | 33,11 € | 37,25 € | +4,14 € |
IRPF del autónomo en 2026: estimación y pagos fraccionados
Además de la cuota de la Seguridad Social, el autónomo debe hacer frente al IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), que se abona trimestralmente mediante el modelo 130 (estimación directa) o el modelo 131 (módulos).
El IRPF que pagas trimestralmente es un pago a cuenta de la liquidación anual. Si tus retenciones y pagos fraccionados superan la cuota definitiva, Hacienda te devuelve la diferencia; si son insuficientes, deberás abonar el resto en junio-julio con la declaración de la renta.
Tabla simplificada de IRPF 2026
El IRPF aplica una escala progresiva sobre la base liquidable (rendimiento neto menos mínimos personales y familiares). A continuación, la tabla estatal orientativa para 2026:
| Tramo base imponible | Tipo marginal | Cuota íntegra acumulada |
|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19% | Hasta 2.365,50 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 24% | Hasta 4.225,50 € |
| 20.200 € – 35.200 € | 30% | Hasta 8.725,50 € |
| 35.200 € – 60.000 € | 37% | Hasta 17.901,50 € |
| 60.000 € – 300.000 € | 45% | Variable |
| Más de 300.000 € | 47% | Variable |
⚠️ Importante: La tabla anterior es la escala estatal. Las comunidades autónomas aplican su propia escala complementaria (generalmente de entre el 9,5% y el 25% adicional). La cuota real de IRPF que pagas es la suma de la escala estatal más la autonómica. Además, la cuota de autónomo pagada a la SS reduce tu base imponible, por lo que la base sobre la que se aplica el IRPF es el rendimiento neto menos las cuotas de SS.
Los pagos trimestrales del modelo 130
Si tributas en estimación directa, cada trimestre debes abonar el 20% del rendimiento neto acumulado desde el 1 de enero menos los pagos fraccionados ya realizados. Si el resultado es negativo o cero, no hay que presentar pago pero sí el modelo (con resultado 0 o negativo a compensar).
Plazos del modelo 130 en 2026:
- 1T (enero-marzo): del 1 al 20 de abril
- 2T (abril-junio): del 1 al 20 de julio
- 3T (julio-septiembre): del 1 al 20 de octubre
- 4T (octubre-diciembre): del 1 al 30 de enero del año siguiente
La regularización de cuotas: qué es y cómo funciona
El sistema de cotización por ingresos reales implica que durante el año pagas una cuota provisional basada en tu previsión de rendimientos. Una vez que la AEAT (Hacienda) tiene los datos definitivos de tu declaración de IRPF y los comunica a la Seguridad Social, esta realiza la regularización de cuotas.
Cuándo se hace la regularización
La regularización suele producirse entre noviembre y diciembre del año siguiente al ejercicio regularizado. Por ejemplo, la regularización de 2025 se produjo en el último trimestre de 2026.
Qué puede pasar
- Pagaste de menos: La Seguridad Social te enviará una liquidación con la diferencia. Debes abonarla antes de la fecha indicada (suele darse un plazo de un mes). No hay recargos si pagas en plazo.
- Pagaste de más: Recibirás una devolución en tu cuenta bancaria, normalmente antes de finales del año siguiente.
- Coincide exactamente: No hay regularización.
Para minimizar la regularización y evitar sustos, lo más recomendable es ajustar el tramo de cotización a lo largo del año conforme van variando tus ingresos reales.
Casos especiales de cotización en el RETA
Autónomo societario
El autónomo societario es el administrador de una sociedad mercantil (SL, SA) que posee al menos el 25% del capital social. Cotiza en el RETA con la misma tabla de 15 tramos, pero al calcular el rendimiento neto solo puede aplicar el 3% de deducción adicional (en lugar del 7%). Esto significa que su base imponible es ligeramente mayor que la de un autónomo persona física con idénticos ingresos y gastos.
Autónomo colaborador (familiar)
El cónyuge, pareja de hecho o familiar de hasta segundo grado que trabaja en el negocio del autónomo de forma habitual, personal y directa puede darse de alta como autónomo colaborador. Cotiza igual que el autónomo titular y también tiene derecho a prestaciones. La tarifa plana no está disponible para esta figura.
Pluriactividad
Si trabajas al mismo tiempo como asalariado y como autónomo, te encuentras en situación de pluriactividad. Puedes solicitar un reintegro de cuotas si la suma de lo cotizado por cuenta ajena y por cuenta propia supera la base máxima de cotización. La Seguridad Social aplica automáticamente una reducción del 50% en la cuota de autónomo durante el primer año y del 25% en el segundo, con el límite de la base máxima de cotización.
Trabajadores con discapacidad o víctimas de violencia de género
Existen bonificaciones adicionales del 50% durante los 5 primeros años de actividad para personas con un grado de discapacidad igual o superior al 33%, víctimas de violencia de género o víctimas del terrorismo. La reducción aplica sobre la cuota por contingencias comunes.
¿Qué base de cotización te conviene elegir?
Dentro de tu tramo, puedes elegir cualquier base entre la mínima y la máxima. Pagar la base mínima minimiza la cuota mensual, pero también reduce las prestaciones futuras. Cotizar más tiene ventajas claras en ciertos supuestos:
Cuándo puede convenir cotizar por la base máxima (o más alta)
- Próxima a la jubilación: Los últimos años de cotización son los que determinan la pensión en mayor medida. Aumentar la base en la recta final puede incrementar significativamente la pensión.
- Incapacidad temporal (IT): La prestación de IT se calcula como el 60% de la base de cotización entre el 4.º y el 20.º día y el 75% a partir del 21.º. Con base mínima, la prestación puede ser insuficiente si te pones enfermo.
- Cese de actividad (desempleo de autónomos): La prestación por cese de actividad también depende de la base cotizada. Una base más alta genera una prestación mayor si tienes que cerrar el negocio.
- Maternidad/paternidad y otras prestaciones familiares: Se calculan sobre el 100% de la base de cotización del mes anterior a la prestación.
Cuándo es suficiente la base mínima
- Si tienes cobertura adicional (seguro de vida, plan de pensiones privado, ahorros suficientes).
- Si estás en los primeros años de actividad y la liquidez mensual es prioritaria.
- Si ya tienes muchos años cotizados y la diferencia en pensión será mínima.
Vídeo: cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales
Ejemplo práctico completo: autónomo freelance con 35.000€ de ingresos
Para ilustrar el funcionamiento del sistema, vamos a calcular la situación de un autónomo persona física dedicado al diseño gráfico freelance con los siguientes datos para 2026:
- Ingresos brutos anuales: 35.000 €
- Gastos deducibles: 8.500 € (software, equipo, gestoría, cuotas de autónomo 2025)
- Deducciones adicionales: 7% sobre el rendimiento neto previo (límite 2.000€)
Paso 2 — Deducción gastos difícil justificación (7%): 26.500 × 7% = 1.855 € (inferior a 2.000€, se aplica íntegramente)
Paso 3 — Rendimiento neto computable: 26.500 − 1.855 = 24.645 €/año = 2.053,75 €/mes
Paso 4 — Tramo: 2.053,75 €/mes → Tramo 9 (2.030 € – 2.330 €/mes)
Paso 5 — Base mínima tramo 9: 1.274,52 €/mes
Paso 6 — Cuota mensual (base mínima): 1.274,52 × 31,5% = 401,47 €/mes
Paso 7 — Cuota anual total SS: 401,47 × 12 = 4.817,64 €
Paso 8 — IRPF estimado: Base imponible ≈ 24.645 − 4.817,64 = 19.827,36 €. Aplicando escala (19% sobre 12.450€ + 24% sobre diferencia): ≈ 3.539 € anuales
Coste mensual total (SS + IRPF/12): 401,47 + 295 ≈ 696 €/mes
Cuota por tramos: cuánto pago si gano X
Para que tengas una referencia rápida, aquí tienes la cuota mínima mensual (base mínima de cada tramo, tipo 31,5%) para distintos niveles de ingresos habituales:
| Ingresos brutos anuales | Rendimiento neto aprox. | Tramo | Cuota mínima/mes | Cuota anual SS |
|---|---|---|---|---|
| 10.000 € | ~8.556 € | Tramo 2 | ~226 € | ~2.712 € |
| 15.000 € | ~13.005 € | Tramo 3 | ~268 € | ~3.216 € |
| 20.000 € | ~17.000 € | Tramo 5 | ~303 € | ~3.636 € |
| 25.000 € | ~21.298 € | Tramo 7 | ~360 € | ~4.320 € |
| 30.000 € | ~25.529 € | Tramo 9 | ~401 € | ~4.812 € |
| 40.000 € | ~33.834 € | Tramo 11 | ~478 € | ~5.736 € |
| 50.000 € | ~42.140 € | Tramo 13 | ~554 € | ~6.648 € |
| 70.000 € | ~58.751 € | Tramo 14 | ~590 € | ~7.080 € |
| 100.000 € | ~83.938 € | Tramo 15 | ~607 € | ~7.284 € |
* Rendimiento neto calculado asumiendo gastos deducibles del 15% y deducción adicional del 7% (límite 2.000€). Solo orientativo.
Cómo cambiar tu base de cotización en 2026
El proceso para cambiar la base de cotización es completamente digital a través del portal Import@ss de la Seguridad Social (sede.seg-social.gob.es). Necesitas:
- Certificado digital o Cl@ve PIN
- Acceder al apartado "Trabajadores — Régimen Especial de Trabajadores Autónomos — Modificación de bases de cotización"
- Seleccionar el nuevo tramo o base dentro de tu tramo actual
Los cambios solo tienen efectos en determinadas fechas (cada dos meses, con entrada en vigor el primer día del mes siguiente al del plazo de solicitud). En 2026 los plazos son:
| Plazo de solicitud | Efectos desde |
|---|---|
| Enero | 1 de marzo |
| Marzo | 1 de mayo |
| Mayo | 1 de julio |
| Julio | 1 de septiembre |
| Septiembre | 1 de noviembre |
| Noviembre | 1 de enero siguiente |
Novedades de la cuota de autónomos en 2026
El año 2026 no trae grandes cambios en la cuota de autónomos respecto a 2025, aunque hay algunos aspectos relevantes a tener en cuenta:
- Congelación de cuotas: El Consejo de Ministros aprobó la prórroga de la tabla de cotización de 2025 para 2026. Los importes de los tramos no varían.
- Subida del MEI: El Mecanismo de Equidad Intergeneracional pasa del 0,8% al 0,9%, encareciendo levemente todas las cuotas.
- Mantenimiento de la tarifa plana en 80€: La bonificación para nuevos autónomos se mantiene sin cambios.
- Tercer año del sistema por ingresos reales: 2026 es el tercer año de aplicación del nuevo modelo, por lo que la mayoría de autónomos ya están familiarizados con el proceso de previsión y regularización.
- Plazos de regularización: La regularización de las cuotas de 2024 se completó a finales de 2025. En 2026 se regularizarán las de 2025.
Consejos para optimizar tu cuota de autónomo en 2026
Una gestión inteligente de la cotización puede suponer diferencias de cientos o miles de euros anuales. Estos son los consejos más prácticos:
1. Haz una previsión realista de ingresos
No pegues un tramo demasiado bajo por ahorrar en cuotas mensuales: si al final del año has ganado más, la regularización puede ser un golpe económico importante. Es mejor ajustar progresivamente el tramo que enfrentarse a una deuda con la Seguridad Social.
2. Maximiza los gastos deducibles
Cuantos más gastos deducibles puedas justificar, menor será tu rendimiento neto y más bajo tu tramo de cotización. Llevar una contabilidad detallada y trabajar con un gestor puede reducir significativamente tanto la cuota de autónomo como el IRPF.
3. Ajusta la base si tus ingresos cambian de forma sustancial
Si en el ecuador del año te das cuenta de que vas a ganar mucho más o mucho menos de lo previsto, solicita el cambio de tramo sin esperar. Recuerda que solo tienes 6 ventanas de cambio anuales.
4. Considera cotizar por una base mayor si te jubilas en 10-15 años
La cotización en los últimos 25 años (los que computan para el cálculo de la pensión) es determinante. Si estás en la recta final de tu vida laboral, puede tener mucho sentido elevar la base de cotización aunque suponga un coste mensual mayor.
5. Usa la tarifa plana si vas a darte de alta
Si estás pensando en darte de alta como autónomo y llevas más de 2 años sin estar en el RETA, tienes derecho a la tarifa plana de 80€/mes. Aprovéchala: el ahorro durante el primer año (unos 1.400€ comparado con la cuota mínima normal) puede marcar la diferencia en los meses iniciales de la actividad.
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¿Cuánto pago de autónomo en 2026?
Depende de tus rendimientos netos anuales. La cuota mínima en 2026 es de aproximadamente 206€/mes (tramo 1, para ingresos inferiores a 670€/mes) y la máxima sin elegir base superior es de 607€/mes (tramo 15, para ingresos superiores a 6.000€/mes). Si eres nuevo autónomo y tienes derecho a la tarifa plana, pagarás 80€/mes (88,64€ con MEI) durante el primer año.
¿Cuántos tramos tiene la cuota de autónomos en 2026?
La tabla oficial de 2026 tiene 15 tramos que van desde rendimientos netos de hasta 670€/mes (tramo 1) hasta más de 6.000€/mes (tramo 15). Las cuotas de 2026 son iguales a las de 2025, con el único cambio del MEI que sube del 0,8% al 0,9%.
¿Qué es el MEI y cuánto sube la cuota en 2026?
El MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) es una cotización adicional del 0,9% en 2026 (frente al 0,8% de 2025) para reforzar el fondo de reserva de las pensiones. El incremento supone entre 0,65€ y 4,14€ adicionales al mes según la base de cotización elegida.
¿Cómo funciona la tarifa plana de autónomos en 2026?
La tarifa plana en 2026 es de 80€/mes (88,64€ con MEI) durante los primeros 12 meses tras darse de alta. Se puede prorrogar un segundo año si en el primero no superaste el SMI en ingresos netos (15.876€ en 2026). Solo aplica si no has estado dado de alta en los 2 años anteriores (o 3 años si ya disfrutaste la tarifa plana).
¿Cuándo se hace la regularización de cuotas?
La Seguridad Social realiza la regularización una vez confirmada la declaración de IRPF, generalmente entre noviembre y diciembre del año siguiente al ejercicio. Si pagaste de menos, te cobrarán la diferencia; si pagaste de más, te devolverán el exceso. No hay recargos si pagas en el plazo que te indican.
¿Puedo cambiar mi tramo de cotización a lo largo del año?
Sí, puedes cambiarlo hasta 6 veces al año, con efectos el 1 de los meses de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre o enero del año siguiente. El cambio se realiza desde el portal Import@ss de la Seguridad Social con certificado digital o Cl@ve PIN.
¿Qué es el rendimiento neto y cómo se calcula?
El rendimiento neto computable es la diferencia entre los ingresos brutos de tu actividad y los gastos deducibles, menos una deducción adicional del 7% (máximo 2.000€/año) si eres persona física, o del 3% si eres societario. Este rendimiento determina en qué tramo de cotización te encuentras.
¿Cómo afecta la cuota de autónomo al IRPF?
La cuota de autónomo que pagas a la Seguridad Social es un gasto deducible en el IRPF, lo que reduce tu base imponible. En la práctica, el coste real de la cuota es menor porque parte de ella "te la devuelve" Hacienda al reducir el IRPF a pagar. A mayor tipo marginal de IRPF, mayor el beneficio fiscal de la deducción.
¿Qué diferencia hay entre base mínima y base máxima?
Dentro de tu tramo puedes elegir entre la base mínima (la que aplica por defecto y genera la cuota más baja) y la base máxima (que genera mayor cuota pero también mayor protección: prestaciones por IT, jubilación o cese de actividad más altas). Cotizar por la base máxima puede ser interesante si estás cerca de la jubilación o si quieres mayor cobertura en caso de incapacidad.
¿Qué pasa si soy autónomo societario?
El autónomo societario (administrador de sociedad con más del 25% del capital) aplica una deducción del 3% en lugar del 7% al calcular el rendimiento neto computable para determinar el tramo. La tabla de 15 tramos y las cuotas son exactamente las mismas que para el autónomo persona física.
¿Afecta la pluriactividad a mi cuota de autónomo?
Si cotizas simultáneamente por cuenta ajena y eres autónomo (pluriactividad), puedes solicitar una reducción del 50% en la cuota del primer año y del 25% en el segundo, con el límite de la base máxima de cotización conjunta. La Seguridad Social aplica automáticamente el reintegro si corresponde.
¿Cuándo se paga la cuota de autónomo?
La cuota se domicilia bancariamente y la Seguridad Social la carga entre el día 1 y el último día hábil de cada mes. Es obligatorio tener domiciliado el pago; no es posible abonarla manualmente de forma habitual. Si no hay fondos suficientes, la SS lo reintenta y si finalmente no cobra, genera una deuda con recargo.
¿Qué ocurre si me doy de baja y me vuelvo a dar de alta?
Si te das de baja y vuelves a darte de alta, las condiciones bonificadas (tarifa plana) solo aplican si han transcurrido al menos 2 años desde tu última baja (o 3 años si en ese alta anterior ya disfrutaste de la tarifa plana). Si no se cumple el plazo, cotizas directamente por el tramo que corresponde a tus ingresos.