Modelo 111 explicado 2026
Las retenciones de IRPF de nóminas y profesionales, claras de una vez: quién está obligado, cómo se calcula cada retención, casilla por casilla y con los plazos de 2026. Con calculadora del 111 gratis y sin registro.
Calculadora
Rendimientos del trabajo (nóminas)
Actividades profesionales (facturas con retención)
El Modelo 111 es uno de los modelos que más confunde al autónomo porque, a diferencia del 303 o el 130, no liquida un impuesto propio: con él ingresas en Hacienda el IRPF que has retenido a otras personas. Si tienes trabajadores, o si recibes facturas de un gestor, un abogado o un diseñador con retención, ese dinero no es tuyo: lo has descontado en nombre de esas personas y tienes que adelantarlo a la AEAT cada trimestre. En esta guía te explicamos qué es exactamente, quién está obligado, cómo se calcula cada tipo de retención, el detalle casilla por casilla y los plazos de 2026, con una calculadora para que tengas tu importe en segundos.
¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es la autoliquidación trimestral de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas. En cristiano: cada trimestre declaras y pagas a Hacienda la suma de las retenciones de IRPF que has practicado a tus trabajadores (en sus nóminas) y a los profesionales que te han facturado con retención.
La idea es que Hacienda no espera a la declaración anual para cobrar ese IRPF: obliga a quien paga (tú, el pagador) a retener un porcentaje y adelantarlo. Esas personas verán luego ese dinero como un pago a cuenta en su propia Renta. Tú solo eres el intermediario que recauda y entrega.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 111?
Tienes que presentar el 111 en un trimestre si, durante ese trimestre, has practicado alguna retención de IRPF. Los casos más habituales en un autónomo son:
- Tienes trabajadores en nóminaCada nómina lleva una retención de IRPF según el salario y la situación personal del trabajador. Esa retención va al 111.
- Recibes facturas de profesionales con retenciónSi tu gestor, abogado, diseñador o cualquier profesional te factura aplicando retención de IRPF (normalmente 15%), ese importe lo ingresas tú en el 111, no ellos.
- Pagas a otros profesionales o actividadesCuando contratas a un profesional autónomo y su factura lleva retención, esa retención es tu responsabilidad declararla.
Calculadora del Modelo 111
Suma las bases (importes brutos pagados) y las retenciones practicadas en el trimestre por cada concepto. La calculadora te da el total a ingresar en el 111. Para los profesionales puedes meter la base y elegir el tipo de retención y te calcula la retención automáticamente.
Tipos de retención de IRPF en 2026
Estos son los tipos de retención más habituales que acaban en el Modelo 111. La retención de las nóminas no es un porcentaje fijo: se calcula con el algoritmo del IRPF según el salario y la situación personal del trabajador.
| Concepto | Tipo de retención 2026 | Cuándo se aplica |
|---|---|---|
| Profesionales (general) | 15% | Facturas de gestores, abogados, diseñadores, consultores, etc. |
| Profesionales nuevos | 7% | Año de alta y los dos siguientes (si el profesional lo indica en su factura) |
| Actividades agrícolas y ganaderas | 1% / 2% | Según el tipo de actividad (engorde, etc.) |
| Rendimientos del trabajo (nóminas) | Variable | Según salario y situación personal; algoritmo oficial del IRPF |
| Premios sujetos a retención | 19% | Determinados premios de juegos, concursos, etc. |
El Modelo 111 casilla por casilla
El 111 agrupa las retenciones en bloques por tipo de rendimiento. Para un autónomo con trabajadores y facturas de profesionales, las casillas clave son estas:
| Casilla | Qué pones |
|---|---|
| 01 / 02 / 03 | Rendimientos del trabajo (nóminas): nº de perceptores, base (importe íntegro) y retenciones practicadas. |
| 07 / 08 / 09 | Rendimientos de actividades económicas (profesionales): nº de perceptores, base y retenciones. |
| 28 | Suma total de retenciones e ingresos a cuenta (lo que vas a ingresar). |
| 29 | Resultados negativos de autoliquidaciones anteriores del mismo ejercicio (si los hubiera). |
| 30 | Resultado de la declaración: el importe final a ingresar en Hacienda. |
Plazos del Modelo 111 en 2026
El 111 es trimestral (algunas grandes empresas lo presentan mensualmente, pero el autónomo lo hace por trimestres). Estos son los plazos:
| Trimestre | Periodo | Plazo de presentación |
|---|---|---|
| 1T | Enero – marzo | 1 al 20 de abril de 2026 |
| 2T | Abril – junio | 1 al 20 de julio de 2026 |
| 3T | Julio – septiembre | 1 al 20 de octubre de 2026 |
| 4T | Octubre – diciembre | 1 al 20 de enero de 2027 |
Ejemplo práctico de un trimestre
Imagina un autónomo con una trabajadora y que recibe la factura de su gestoría:
- Nómina del trimestre: 6.000 € brutos, con una retención de IRPF de 720 € (12%).
- Factura de la gestoría: 300 € de base, con retención del 15% = 45 €.
En el 111 del trimestre declara: casilla 03 (retención trabajo) = 720 €; casilla 09 (retención profesionales) = 45 €. Total a ingresar (casilla 28) = 765 €. Ese dinero ya lo descontó de la nómina y de la factura, así que solo lo está adelantando a Hacienda en nombre de la trabajadora y de la gestoría.
Modelo 111 vs. otros modelos del autónomo
Es fácil confundir el 111 con el 130 o el 303 porque todos son trimestrales. La diferencia es sencilla:
| Modelo | Qué declara | ¿Dinero de quién? |
|---|---|---|
| 130 | Tu propio pago fraccionado de IRPF | Tuyo (adelanto de tu Renta) |
| 303 | El IVA que has cobrado menos el soportado | De Hacienda (IVA recaudado) |
| 111 | El IRPF retenido a trabajadores y profesionales | De terceros (lo retienes por ellos) |
Vídeo: el Modelo 111 paso a paso
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- No presentarlo cuando sí hay retenciones. Si recibes una factura con retención, aunque no tengas empleados, debes presentar el 111.
- Pensar que el dinero es tuyo. Las retenciones no son un gasto: son dinero de terceros que adelantas. No deberías quedártelo "para tesorería".
- Confundir el 111 con el 115. El alquiler del local va al 115, no al 111.
- Aplicar mal el tipo a profesionales nuevos. El 7% solo si el profesional lo indica expresamente en su factura y está dentro del plazo (alta + 2 años).
- Que el 190 no cuadre con los cuatro 111. El resumen anual debe coincidir con la suma de los trimestrales; si no, salta el aviso de la AEAT.
- Presentar tarde. Al ser dinero de terceros, Hacienda es muy estricta con los recargos por extemporaneidad.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Modelo 111?
La autoliquidación trimestral con la que ingresas en Hacienda las retenciones de IRPF practicadas a tus trabajadores (nóminas) y a los profesionales que te facturan con retención. No es un impuesto tuyo: es dinero de terceros que adelantas.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 111?
Todo autónomo o empresa que haya practicado retenciones en el trimestre: con trabajadores en nómina, con facturas de profesionales con retención o pagando rendimientos profesionales. Si no hubo retenciones, no se presenta.
¿Cuándo se presenta el Modelo 111 en 2026?
Trimestral, en los primeros 20 días del mes siguiente al trimestre: 1–20 abril (1T), 1–20 julio (2T), 1–20 octubre (3T) y 1–20 enero 2027 (4T). Con domiciliación, el plazo acaba antes (día 15).
¿Qué porcentaje de IRPF se retiene a un profesional?
El 15% general; el 7% para profesionales nuevos (año de alta y dos siguientes). Algunas actividades agrícolas o ganaderas tienen tipos del 1–2%. Las nóminas se calculan con el algoritmo del IRPF.
¿El Modelo 111 lo paga el autónomo o el trabajador?
El importe es del trabajador o del profesional: el autónomo solo lo retiene y lo ingresa por ellos. Esas personas lo verán como pago a cuenta en su Renta.
¿Qué diferencia hay entre el Modelo 111 y el Modelo 190?
El 111 es la autoliquidación trimestral agregada; el 190 es el resumen anual informativo (enero) que detalla perceptor por perceptor. El 190 debe cuadrar con la suma de los cuatro 111.